✍ Spanish Tax Calendar 2021: When to Pay Which Taxes?

As we all need to pay our taxes, it is important to know the Spanish tax calendar 2021 with specific dates for tax payments. Depending on the different type of taxes and our obligation to pay them, there are specific moments to do so during the year.

This article by ShBarcelona will tell you more on this year’s Spanish tax calendar. This way you will have all necessary information on when your taxes need to be paid in 2021.

If you own real estate, we have also come up with a list of the most important taxes you should be aware of.

When to pay taxes in 2021

As already mentioned before, you must first identify your legal status before you can learn what – and before when – taxes need to have been paid. Are you a natural person or a company for example?

Photo by Sarah Shaffer via Unsplash

Types of legal forms in Spain

You will decide on a legal form depending on your number of partners, the capital and liability. There are several options in Spain, and the ones metioned below are the most common ones:

Empresario individual or autónomo (sole trader): no partners, with no minimum legal financial investment, and you are responsible for all debts.
Sociedad civil (partnership): at least one partner, with no minimul legal financial investment, and all partners are responsible for the total of debts.
Sociedad de Responsabilidad Limitada (limited liability company): one or more company owners, with a minimum legal investement of 3,000 euros, and all company owners are responsible for the total of debts.
Sociedad Limitada de Nueva Empresa (new enterprise limited company): between 1 and 5 partners, with a minimum legal investment of 3,000 euros and a maximum legal investment of 120,000 euros. Liability is limited to the total capital invested.
Sociedad Anónima (public limited company): at least one owner, with a minimum legal investment of 60,000 euros, and liability is limited to the amount invested in the company.
Sociedad Cooperativa (cooperative): a minimum of three cooperative members or two separate cooperatives. The minimum financial investement is in the statutes, and liability is limited to the capital invested.
Sociedad Profesionales (professional association): at least one owner. The investment is according to the social form it adopts, and liability is limited to the total capital invested.

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When to do Self Assessment in Spain

Now that you have learned of the Spanish legal forms, it is a piece of cake to discover how often and when to do Self Assessments in Spain. This means you will know when and how often you need to fill in your tax declaration to pay your taxes to the Agencia Tributaria.

Annual Self Asssessment

Individuals
Individual entrepreneurs
Professionals
Companies
Entities with no official legal status

Quarterly Self Assessment

Entrepreneurs (under de Direct or Objective Evaluation Method)
Professionals
Companies
Entities with no official legal status

Monthly Self Assessment

Entrepreneurs
Professionals
Companies
Entities with no official legal status, but with a transaction turnover of a little over 6 million euros in 2020 (large companies)
VAT-taxable persons

Important dates on 2021’s tax calendar

In order to get specific dates for every type of tax, please consult the offcial website of the Agencia Tributaria.

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What taxes are due in January 2021?

Hasta el 20/1/2021:

Renta y sociedades
IVA
Impuesto sobre las primas de seguros
Impuestos especiales de fabricación
Impuesto especial sobre la electricidad
Impuestos medioambientales
Impuesto especial sobre el carbón

What taxes are due in February 2021?

Hasta el 01/02/2021:

Renta y sociedades
IVA
Declaración informativa de certificaciones individuales emitidas a los socios o partícipes de entidades de nueva o reciente creación
Declaración informativa anual de imposiciones, disposiciones de fondos y de los cobros de cualquier documento
Declaración informativa de préstamos y créditos y otras operaciones financieras relacionadas con bienes inmuebles
Donativos, donaciones y aportaciones recibidas y disposiciones realizadas
Declaración informativa de entidades en régimen de atribución de rentas
Declaración informativa de adquisiciones y enajenaciones de acciones y participaciones en instituciones de inversión colectiva
Operaciones con activos financieros
Declaración informativa por gastos en guarderías o centros de educación infantil autorizados
Planes, fondos de pensiones, sistemas alternativos, mutualidades de previsión social, planes de previsión asegurados, planes individuales de ahorro sistemático, planes de previsión social empresarial y seguros de dependencia

Hasta el 22/02/2021:

Renta y sociedades
Número de identificación fiscal
IVA
Subvenciones, indemnizaciones o ayudas de actividades agrícolas, ganaderas o forestales
Impuesto sobre las primas de seguros
Impuestos especiales de fabricación
Impuesto especial sobre la electricidad
Impuestos medioambientales
Impuesto sobre las transacciones financieras

What taxes are due in March 2021?

Hasta el 01/03/2021:

IVA
Impuesto sobre sociedades
Declaración anual de consumo de energía eléctrica
Declaración informativa anual de operaciones realizadas por empresarios o profesionales adheridos al sistema de gestión de cobros a través de tarjetas de crédito o débito

Hasta el 22/03/2021

Renta y sociedades
IVA
Impuesto sobre las primas de seguros
Impuestos especiales de fabricación
Impuesto especial sobre la electricidad
Impuesto sobre las transacciones financieras
Declaración informativa anual de planes de ahorro a largo plazo
Declaración anual de operaciones con terceros

Hasta el 30/03/2021:

IVA
Impuestos medioambientales

Hasta el 31/03/2021:

Declaración informativa de valores, seguros y rentas
Declaración informativa sobre clientes perceptores de beneficios distribuidos por instituciones de inversión colectiva españolas, así como de aquellos por cuenta de los cuales la entidad comercializadora haya efectuado reembolsos o transmisiones de acciones o participaciones
Declaración informativa sobre clientes con posición inversora en instituciones de inversión colectiva españolas, referida a fecha 31 de diciembre del ejercicio, en los supuestos de comercialización transfronteriza de acciones o participaciones en instituciones de inversión colectiva españolas
Declaración informativa sobre bienes y derechos en el extranjero
Impuesto sobre hidrocarburos

What taxes are due in April 2021?

Hasta el 07/04/2021:

Renta y patrimonio

Hasta el 20/04/2021:

Renta y sociedades
IVA
Impuesto sobre las primas de seguros
Impuestos especiales de fabricación
Impuesto especial sobre la electricidad
Impuestos medioambientales
Impuesto especial sobre el carbón
Impuesto sobre las transacciones financieras

Hasta el 30/04/2021:

IVA
Declaración informativa trimestral de la cesión de uso de viviendas con fines turísticos
Número de identificación fiscal
Impuesto sobre determinados servicios digitales

What taxes are due in May 2021?

Hasta el 06/05/2021:

Presentación por teléfono de la declaración de Renta 2020

Hasta el 20/05/2021:

Renta y sociedades
IVA
Impuesto sobre las primas de seguros
Impuestos especiales de fabricación
Impuesto especial sobre la electricidad
Impuestos medioambientales
Impuesto sobre las transacciones financieras

Hasta el 31/05/2021:

IVA
Declaración anual de cuentas financieras en el ámbito de la asistencia mutua
Declaración anual de cuentas financieras de determinadas personas estadounidenses

What taxes are due in June 2021?

Hasta el 02/06/2021:

Presentación en las oficinas de la Agencia Tributaria de la declaración de Renta 2020

Hasta el 21/06/2021:

Renta y sociedades
IVA
Impuesto sobre las primas de seguros
Impuestos especiales de fabricación
Impuesto especial sobre la electricidad
Impuestos medioambientales
Impuesto sobre las transacciones financieras

Hasta el 25/06/2021:

Declaración anual Renta y Patrimonio 2020 con resultado a ingresar con domiciliación en cuenta: D-100, D-714

Hasta el 30/06/2021:

Renta y patrimonio
IVA
Declaración informativa anual de ayudas recibidas en el marco del régimen económico y fiscal de canarias y otras ayudas de estado por contribuyentes del impuesto sobre la renta de las personas físicas o del impuesto sobre la renta de no residentes sin establecimiento permanente

What taxes are due in July 2021?

Hasta el 20/07/2021:

Renta y sociedades
IVA
Impuesto sobre las primas de seguros
Impuestos especiales de fabricación
Impuesto especial sobre la electricidad
Impuestos medioambientales
Impuesto especial sobre el carbón
Impuesto sobre las transacciones financieras

Hasta el 26/07/2021:

Impuesto sobre sociedades e impuesto sobre la renta de no residentes (establecimientos permanentes y entidades en atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español)
Declaración de prestación patrimonial por conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la administración tributaria
Declaración informativa anual de ayudas recibidas en el marco del régimen económico y fiscal de canarias y otras ayudas de estado por contribuyentes del impuesto sobre sociedades e impuesto sobre la renta de no residentes (establecimientos permanentes y entidades en atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español)

Hasta el 30/07/2021:

What taxes are due in August 2021?

Hasta el 02/08/2021:

Número de identificación fiscal
Impuesto sobre depósitos en las entidades de crédito
Declaración informativa trimestral de la cesión de uso de viviendas con fines turísticos
Impuesto sobre determinados servicios digitales

Hasta el 20/08/2021:

Renta y sociedades
IVA
Impuestos especiales de fabricación
Impuesto especial sobre la electricidad
Impuesto sobre las transacciones financieras

Hasta el 30/08/2021:

What taxes are due in September 2021?

Hasta el 20/09/2021:

Renta y sociedades
IVA
Impuesto sobre las primas de seguros
Impuestos especiales de fabricación
Impuesto especial sobre la electricidad
Impuestos medioambientales
Impuesto sobre las transacciones financieras

Hasta el 30/09/2021:

What taxes are due in October 2021?

Hasta el 20/10/2021:

Renta y sociedades
IVA
Impuesto sobre las primas de seguros
Impuestos especiales de fabricación
Impuesto especial sobre la electricidad
Impuestos medioambientales
Impuesto especial sobre el carbón
Impuesto sobre las transacciones financieras

What taxes are due in November 2021?

Hasta el 02/11/2021:

IVA
Declaración informativa trimestral de la cesión de uso de viviendas con fines turísticos
Número de identificación fiscal
Declaración informativa de actualización de determinados mecanismos transfronterizos comercializables
Cuenta corriente tributaria
Impuesto sobre determinados servicios digitales

Hasta el 05/11/2021:

Ingreso del segundo plazo de la declaración anual de 2020, si se fraccionó el pago: 102

Hasta el 22/11/2021:

Renta y sociedades
IVA
Impuesto sobre las primas de seguros
Impuestos especiales de fabricación
Impuesto especial sobre la electricidad
Impuestos medioambientales
Impuesto sobre las transacciones financieras

Hasta el 30/11/2021:

IVA
Declaración informativa de operaciones vinculadas y de operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios calificados como paraísos fiscales
Impuestos medioambientales

What taxes are due in December 2021?

Hasta el 20/12/2021:

Renta y sociedades
IVA
Impuesto sobre las primas de seguros
Impuestos especiales de fabricación
Impuesto especial sobre la electricidad
Impuestos medioambientales
Impuesto sobre las transacciones financieras

Hasta el 30/12/2021:

Hasta el 31/12/2021:

Renta: renuncia o revocación de la estimación directa simplificada y de la estimación objetiva para 2022 y sucesivos: 036/037
IVA

Taxes for property owners

We would like to inform Barcelona’s property owners of the taxes that must be taken into account when you rent out your property.

ITP (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales or transfer tax) and AJD (Actos Jurídicos Documentados or mortgage tax): This tax applies to buying, selling and renting out property. In case of a rental property, the tenant pays these taxes only once and within 30 days after signing the rental contract.

📌 ShBarcelona informs all property owners of the applicable taxes and takes care of property tax declarations and payments for its clients.

IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido or VAT): This type of tax must be paid by property owners who provide hotel services, such as tourist accommodations.
Tasas de alquiler turístico (tourist tax): In Catalonia this tax is officially called “Impuesto sobre las estancias en establecimientos turísticos“. All tourists with a stay of up to 31 days are charged with this tax.
Declaración del alquiler en el IRPF (income tax): Anyone who receives income from renting out a property must declare this with the tax office as rental income.

If you are a property owner and would like to have the best return on investment, please contact our expert team at ShBarcelona. We can help you sort out all your options.

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