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Administrative procedures

Spanish Tax Calendar 2021

calendar with month of january
Written by Daniella

As we all need to pay our taxes, it is important to know the Spanish tax calendar 2021 with specific dates for tax payments. Depending on the different type of taxes and our obligation to pay them, there are specific moments to do so during the year.

This article by ShBarcelona will tell you more on this year’s Spanish tax calendar. This way you will have all necessary information on when your taxes need to be paid in 2021.

If you own real estate, we have also come up with a list of the most important taxes you should be aware of.

  • rental services for owners of flats in barcelona

 

When to pay taxes in 2021

As already mentioned before, you must first identify your legal status before you can learn what – and before when – taxes need to have been paid. Are you a natural person or a company for example?

desk with laptop, calendar and lady

Photo by Sarah Shaffer via Unsplash

Types of legal forms in Spain

You will decide on a legal form depending on your number of partners, the capital and liability. There are several options in Spain, and the ones metioned below are the most common ones:

  • Empresario individual or autónomo (sole trader): no partners, with no minimum legal financial investment, and you are responsible for all debts.
  • Sociedad civil (partnership): at least one partner, with no minimul legal financial investment, and all partners are responsible for the total of debts.
  • Sociedad de Responsabilidad Limitada (limited liability company): one or more company owners, with a minimum legal investement of 3,000 euros, and all company owners are responsible for the total of debts.
  • Sociedad Limitada de Nueva Empresa (new enterprise limited company): between 1 and 5 partners, with a minimum legal investment of 3,000 euros and a maximum legal investment of 120,000 euros. Liability is limited to the total capital invested.
  • Sociedad Anónima (public limited company): at least one owner, with a minimum legal investment of 60,000 euros, and liability is limited to the amount invested in the company.
  • Sociedad Cooperativa (cooperative): a minimum of three cooperative members or two separate cooperatives. The minimum financial investement is in the statutes, and liability is limited to the capital invested.
  • Sociedad Profesionales (professional association): at least one owner. The investment is according to the social form it adopts, and liability is limited to the total capital invested.
desk with calculator and cash

Photo by Olia Danilevich via Pexels

When to do Self Assessment in Spain

Now that you have learned of the Spanish legal forms, it is a piece of cake to discover how often and when to do Self Assessments in Spain. This means you will know when and how often you need to fill in your tax declaration to pay your taxes to the Agencia Tributaria.

Annual Self Asssessment

  • Individuals
  • Individual entrepreneurs
  • Professionals
  • Companies
  • Entities with no official legal status

Quarterly Self Assessment

  • Entrepreneurs (under de Direct or Objective Evaluation Method)
  • Professionals
  • Companies
  • Entities with no official legal status

Monthly Self Assessment

  • Entrepreneurs
  • Professionals
  • Companies
  • Entities with no official legal status, but with a transaction turnover of a little over 6 million euros in 2020 (large companies)
  • VAT-taxable persons

Important dates on 2021’s tax calendar

In order to get specific dates for every type of tax, please consult the offcial website of the Agencia Tributaria.

desk with keyboard, tablet and paper

Photo via Picjumbo via Pexels

Related article: Guide to Opening A Small Business in Barcelona

Hasta el 20/1/2021:

  • Renta y sociedades
  • IVA
  • Impuesto sobre las primas de seguros
  • Impuestos especiales de fabricación
  • Impuesto especial sobre la electricidad
  • Impuestos medioambientales
  • Impuesto especial sobre el carbón

Hasta el 01/02/2021:

  • Renta y sociedades
  • IVA
  • Declaración informativa de certificaciones individuales emitidas a los socios o partícipes de entidades de nueva o reciente creación
  • Declaración informativa anual de imposiciones, disposiciones de fondos y de los cobros de cualquier documento
  • Declaración informativa de préstamos y créditos y otras operaciones financieras relacionadas con bienes inmuebles
  • Donativos, donaciones y aportaciones recibidas y disposiciones realizadas
  • Declaración informativa de entidades en régimen de atribución de rentas
  • Declaración informativa de adquisiciones y enajenaciones de acciones y participaciones en instituciones de inversión colectiva
  • Operaciones con activos financieros
  • Declaración informativa por gastos en guarderías o centros de educación infantil autorizados
  • Planes, fondos de pensiones, sistemas alternativos, mutualidades de previsión social, planes de previsión asegurados, planes individuales de ahorro sistemático, planes de previsión social empresarial y seguros de dependencia

Hasta el 22/02/2021:

  • Renta y sociedades
  • Número de identificación fiscal
  • IVA
  • Subvenciones, indemnizaciones o ayudas de actividades agrícolas, ganaderas o forestales
  • Impuesto sobre las primas de seguros
  • Impuestos especiales de fabricación
  • Impuesto especial sobre la electricidad
  • Impuestos medioambientales
  • Impuesto sobre las transacciones financieras

Hasta el 01/03/2021:

  • IVA
  • Impuesto sobre sociedades
  • Declaración anual de consumo de energía eléctrica
  • Declaración informativa anual de operaciones realizadas por empresarios o profesionales adheridos al sistema de gestión de cobros a través de tarjetas de crédito o débito

Hasta el 22/03/2021

  • Renta y sociedades
  • IVA
  • Impuesto sobre las primas de seguros
  • Impuestos especiales de fabricación
  • Impuesto especial sobre la electricidad
  • Impuesto sobre las transacciones financieras
  • Declaración informativa anual de planes de ahorro a largo plazo
  • Declaración anual de operaciones con terceros

Hasta el 30/03/2021:

  • IVA
  • Impuestos medioambientales

Hasta el 31/03/2021:

  • Declaración informativa de valores, seguros y rentas
  • Declaración informativa sobre clientes perceptores de beneficios distribuidos por instituciones de inversión colectiva españolas, así como de aquellos por cuenta de los cuales la entidad comercializadora haya efectuado reembolsos o transmisiones de acciones o participaciones
  • Declaración informativa sobre clientes con posición inversora en instituciones de inversión colectiva españolas, referida a fecha 31 de diciembre del ejercicio, en los supuestos de comercialización transfronteriza de acciones o participaciones en instituciones de inversión colectiva españolas
  • Declaración informativa sobre bienes y derechos en el extranjero
  • Impuesto sobre hidrocarburos

Hasta el 07/04/2021:

  • Renta y patrimonio

Hasta el 20/04/2021:

  • Renta y sociedades
  • IVA
  • Impuesto sobre las primas de seguros
  • Impuestos especiales de fabricación
  • Impuesto especial sobre la electricidad
  • Impuestos medioambientales
  • Impuesto especial sobre el carbón
  • Impuesto sobre las transacciones financieras

Hasta el 30/04/2021:

  • IVA
  • Declaración informativa trimestral de la cesión de uso de viviendas con fines turísticos
  • Número de identificación fiscal
  • Impuesto sobre determinados servicios digitales

Hasta el 06/05/2021:

  • Presentación por teléfono de la declaración de Renta 2020

Hasta el 20/05/2021:

  • Renta y sociedades
  • IVA
  • Impuesto sobre las primas de seguros
  • Impuestos especiales de fabricación
  • Impuesto especial sobre la electricidad
  • Impuestos medioambientales
  • Impuesto sobre las transacciones financieras

Hasta el 31/05/2021:

  • IVA
  • Declaración anual de cuentas financieras en el ámbito de la asistencia mutua
  • Declaración anual de cuentas financieras de determinadas personas estadounidenses

Hasta el 02/06/2021:

  • Presentación en las oficinas de la Agencia Tributaria de la declaración de Renta 2020

Hasta el 21/06/2021:

  • Renta y sociedades
  • IVA
  • Impuesto sobre las primas de seguros
  • Impuestos especiales de fabricación
  • Impuesto especial sobre la electricidad
  • Impuestos medioambientales
  • Impuesto sobre las transacciones financieras

Hasta el 25/06/2021:

  • Declaración anual Renta y Patrimonio 2020 con resultado a ingresar con domiciliación en cuenta: D-100, D-714

Hasta el 30/06/2021:

  • Renta y patrimonio
  • IVA
  • Declaración informativa anual de ayudas recibidas en el marco del régimen económico y fiscal de canarias y otras ayudas de estado por contribuyentes del impuesto sobre la renta de las personas físicas o del impuesto sobre la renta de no residentes sin establecimiento permanente

Hasta el 20/07/2021:

  • Renta y sociedades
  • IVA
  • Impuesto sobre las primas de seguros
  • Impuestos especiales de fabricación
  • Impuesto especial sobre la electricidad
  • Impuestos medioambientales
  • Impuesto especial sobre el carbón
  • Impuesto sobre las transacciones financieras

Hasta el 26/07/2021:

  • Impuesto sobre sociedades e impuesto sobre la renta de no residentes (establecimientos permanentes y entidades en atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español)
  • Declaración de prestación patrimonial por conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la administración tributaria
  • Declaración informativa anual de ayudas recibidas en el marco del régimen económico y fiscal de canarias y otras ayudas de estado por contribuyentes del impuesto sobre sociedades e impuesto sobre la renta de no residentes (establecimientos permanentes y entidades en atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español)

Hasta el 30/07/2021:

  • IVA

Hasta el 02/08/2021:

  • Número de identificación fiscal
  • Impuesto sobre depósitos en las entidades de crédito
  • Declaración informativa trimestral de la cesión de uso de viviendas con fines turísticos
  • Impuesto sobre determinados servicios digitales

Hasta el 20/08/2021:

  • Renta y sociedades
  • IVA
  • Impuestos especiales de fabricación
  • Impuesto especial sobre la electricidad
  • Impuesto sobre las transacciones financieras

Hasta el 30/08/2021:

  • IVA

Hasta el 20/09/2021:

  • Renta y sociedades
  • IVA
  • Impuesto sobre las primas de seguros
  • Impuestos especiales de fabricación
  • Impuesto especial sobre la electricidad
  • Impuestos medioambientales
  • Impuesto sobre las transacciones financieras

Hasta el 30/09/2021:

  • IVA

Hasta el 20/10/2021:

  • Renta y sociedades
  • IVA
  • Impuesto sobre las primas de seguros
  • Impuestos especiales de fabricación
  • Impuesto especial sobre la electricidad
  • Impuestos medioambientales
  • Impuesto especial sobre el carbón
  • Impuesto sobre las transacciones financieras

Hasta el 02/11/2021:

  • IVA
  • Declaración informativa trimestral de la cesión de uso de viviendas con fines turísticos
  • Número de identificación fiscal
  • Declaración informativa de actualización de determinados mecanismos transfronterizos comercializables
  • Cuenta corriente tributaria
  • Impuesto sobre determinados servicios digitales

Hasta el 05/11/2021:

  • Ingreso del segundo plazo de la declaración anual de 2020, si se fraccionó el pago: 102

Hasta el 22/11/2021:

  • Renta y sociedades
  • IVA
  • Impuesto sobre las primas de seguros
  • Impuestos especiales de fabricación
  • Impuesto especial sobre la electricidad
  • Impuestos medioambientales
  • Impuesto sobre las transacciones financieras

Hasta el 30/11/2021:

  • IVA
  • Declaración informativa de operaciones vinculadas y de operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios calificados como paraísos fiscales
  • Impuestos medioambientales

Hasta el 20/12/2021:

  • Renta y sociedades
  • IVA
  • Impuesto sobre las primas de seguros
  • Impuestos especiales de fabricación
  • Impuesto especial sobre la electricidad
  • Impuestos medioambientales
  • Impuesto sobre las transacciones financieras

Hasta el 30/12/2021:

  • IVA

Hasta el 31/12/2021:

  • Renta: renuncia o revocación de la estimación directa simplificada y de la estimación objetiva para 2022 y sucesivos: 036/037
  • IVA

Taxes for property owners

We would like to inform Barcelona’s property owners of the taxes that must be taken into account when you rent out your property.

  • ITP (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales or transfer tax) and AJD (Actos Jurídicos Documentados or mortgage tax): This tax applies to buying, selling and renting out property. In case of a rental property, the tenant pays these taxes only once and within 30 days after signing the rental contract.
📌 ShBarcelona informs all property owners of the applicable taxes and takes care of property tax declarations and payments for its clients.
  • IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido or VAT): This type of tax must be paid by property owners who provide hotel services, such as tourist accommodations.
  • Tasas de alquiler turístico (tourist tax): In Catalonia this tax is officially called “Impuesto sobre las estancias en establecimientos turísticos“. All tourists with a stay of up to 31 days are charged with this tax.
  • Declaración del alquiler en el IRPF (income tax): Anyone who receives income from renting out a property must declare this with the tax office as rental income.

If you are a property owner and would like to have the best return on investment, please contact our expert team at ShBarcelona. We can help you sort out all your options.

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About the author

Daniella

Daniella enjoys everything the city of Barcelona has to offer. She writes, translates and loves discovering Catalonia and its beautiful nature.

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